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公告]万马电缆:2011年度内部控制的自我评价报告

发布日期:2021-11-24 23:09   来源:未知   阅读:

  未来十年需求超100艘!全球风电安装船供不!制基本规范》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法

  规和规章制度的要求,浙江万马电缆股份有限公司对公司2011年度内部控制及运行情

  浙江万马电缆股份有限公司(以下简称:公司)是以浙江万马电气电缆集团有限公

  司与张珊珊等15位自然人为发起人,由浙江万马集团电缆有限公司整体变更方式设立

  的股份有限公司。公司于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登机手续,

  2009年7月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]557号文《关于核准浙江

  万马电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司获准向社会公开发行人

  民币普通股A股股票5,000万股,于2009年7月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。

  此次公开发行股票后,本公司股本总额20,000万股,注册资本20,000万元,于2009

  经2010年3月25日召开的2009年度股东大会审议通过,公司决定以资本公积金

  向全体股东每10股转增股本10股,分红前公司总股本为200,000,000股,分红后总股

  报告。本公司于2010年5月24日完成工商变更登记,企业法人营业执照注册号为

  经2010年11月8日召开的2010年度第三次临时股东大会决议、中国证券监督管

  理委员会“证监许可【2011】517号”文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司非公开

  发行股票的批复》核准,本公司于2011年9月以非公开发行方式完成发行人民币普通

  股A股股票3,160万股。此次非公开发行股票后,本公司总股本增至43,160万股。信

  永中和会计师事务所为此出具了XYZH/2011A1006号验资报告。本公司已于2011年11

  公司专业从事电力电缆的研发、生产和销售,产品类别主要为交联电缆及其他电缆。

  公司法定代表人:潘水苗(2012年2月2日公司2012年第一次临时股东大会审议

  通过修订公司章程,由总经理顾春序担任公司法定代表人,注册登记日期2012年2月6

  公司经批准的经营范围:电力电缆、船用电缆、矿用电缆、特种电缆、电力器材设

  备、钢芯铝绞线、铜铝丝的生产、加工、销售,软件系统的开发、销售,电力线路设计

  1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机

  2.建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康

  公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应

  1.内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制基本规范》

  2.内部控制制度约束公司内部所有人员,全体员工必须遵照执行,任何部门和个

  3.内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对

  4.内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不

  5.内部控制制度的制定应遵循效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果;

  6.内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高,

  公司严格按照《公司法》等法律法规的要求,建立健全了股东大会、董事会、监事

  会等治理机构、议事规则和决策程序,履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职

  责。重大决策事项,如批准公司的经营方针和投资计划,选举和更换董事、监事,修改

  公司章程等,须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会作出的决定,向股东大

  会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、协议

  等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人,在董事会闭会期间,董

  事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机关,向股东大会负责并报

  告工作,主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司

  为规范控股股东与公司的关系,控股股东与公司之间的机构、人员、资产、财务、

  公司建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定,公司高级管理人

  员(包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书)由董事会聘任和解聘。总经理

  是公司管理层的负责人,在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方

  面,由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经

  公司建立的管理架框体系包括办公室、人力资源部、财务部、审计部、设备动力部、

  生产管理部、采购部、电力电缆研发中心、工艺技术部、品质检验部、销售管理部、进

  出口业务部、中低压销售部、超高压销售部和橡套销售部,明确规定了各部门的主要职

  责,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系,为公

  司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作

  公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,制

  订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、

  《信息披露管理制度》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理

  办法》、《对外担保管理制度》、《投资决策管理制度》、《关联交易管理制度》等重大规章

  制度,确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真

  实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了财务

  管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程,确

  公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的

  岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工

  明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到互相牵制的作用,批准、执行和记录职能分开。

  公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定,建立

  了公司具体的财务管理制度,并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,

  公司目前已制定并执行的财务会计制度包括:财务部门职责、财务管理制度、会计核算

  制度实施细则、预算管理办法、固定资产管理办法、现金管理办法等。这些财务会计制

  度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错弊和堵塞漏洞

  公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、

  公司按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及上述各项管理制度规

  定,采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、

  授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度;对非经常性业务交易,如

  对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易,按不同的交

  公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为,在从事

  经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度:如将现金

  公司在外部凭证的取得及审核方面,根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完

  善的相互审核制度,有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方

  面,凭证都经过签名或盖章,一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专

  人保管,设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易,经专人

  公司限制未经授权人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、账实核对、

  财产保险措施,以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保

  管制度,并配备了必要的设备和专职人员,从而使资产和记录的安全和完整得到了根本

  公司设置审计部,实行了内部审计制度,对公司的经济运行质量、经济效益、内控

  制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督,并提出改善经营管理的建议,提出纠

  公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相关

  文件和要求,不断完善法人治理结构,及时修改公司章程,制订并完善了《股东大会议

  事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,建立了《信息披露管理制度》、《投

  资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》

  和《投资决策管理制度》等,形成了比较系统的治理框架文件,完善了公司的内部控制

  公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定,履行出资人的权利和义

  务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”,具

  有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的

  程序进行,及时披露相关信息,公司董事会、监事会能够独立运作,客观、公正地行使

  公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视。公司以公开招

  聘为主,坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制度管理。

  公司将努力建立科学的激励机制和约束机制,通过科学的人力资源管理充分调动公司员

  工的积极性,形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制,从而有

  公司截止2011年12月31日已建立《投资决策管理制度》,明确了重大投资决策的

  对投资项目是否符合企业战略、是否具有可行性进行研究,并按可行性研究结果进

  公司预算的管理工作由总经理负责,公司财务部门为预算的组织、实施部门,财务

  公司截止2011年12月31日已建立《全面预算管理制度》,明确预算的编制、审批、

  公司实行预算管理的业务范围包括销售与收款、采购与付款、存货、投资(包括固

  公司预算编制以上一年度实际状况为基础,结合公司业务发展、综合考虑预算期内

  的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对生产业务可

  公司预算编制完成并经批准后,各业务部门严格执行,并将预算指标分解成各业务

  公司特别重视货币资金收付的预算控制。对已列入预算但支付手续不健全、支付凭

  因市场环境、经营条件、国家法律法规等发生重大变化或出现不可抗力事件或紧急

  情况等致使预算编制基础不成立,或将导致预算执行结果产生重大差异需要调整预算

  公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内部审计机构将定期或不定期的实

  公司财务部门设立专职人员管理货币资产,严禁未经授权的人员接触与办理货币资

  公司截止2011年12月31日已建立《资金管理规定》。规定了货币资金从支付申请、

  审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。并规定了款项用途不清、无必备附件

  开立公司银行账户,需经公司财务负责人批准并由财务会计部门统一管理,不存在

  非财务会计部门管理外的其他银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的

  编制与核对由银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时,所用密码仅有

  经营业务的现金收入及时解缴银行,日常业务所需现金支出由库存现金支付,不存

  在现金坐支情况。库存现金余额按月度平均现金支付额的3倍予以控制。库存现金每月

  公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用,并对使用情

  公司所有商业票据包括支票、商业承兑汇票等均有财务会计部门统一出具并保管未

  使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的,均有财务会计部门统

  一存放保管,不随意销毁以供需要时查阅。公司建立登记本,登记已收到的承兑票据及

  其变动情况,收取的商业票据转让时,视同货币资金支付并实施相应的核准和登记程序。

  财务会计部门中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度,在不超过五年的

  截止2011年12月31日已制订的《采购与付款管理制度》包含:采购预算、供应

  公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在请购与审批、询价与确定

  供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行

  采购计划依据生产部门提供的生产计划与年度(季度)预算编制,并按季度预算实

  施采购。对超预算和预算外的请购事项,按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。

  对主要原料与大宗劳务的供应商在决定向其采购前实施评价制度。由公司的采购、

  生产、财务、仓储部门定期共同实施评价,所评价的内容包括所供商品的质量、价格、

  交货及时性、付款条件、供应商资质与其经营状况等。依据评价结果确定供应商或按评

  对小额零星、紧急需求,公司确定基本的供应商范围,如无特殊情况则在确定的范

  主要原材料或大宗劳务采用招标方式确定供应商与采购价格。招标业务视采购业务

  主要原材料与大宗劳务的采购付款条件的确定由采购部门与财会部门共同商定。如

  采购所需支付的款项按照合同约定条款支付,合同规定取得货物或劳务后支付或分

  次支付的,按照仓储部门验收单据或生产部门的通知审核后支付,分次支付时由采购人

  仓储部门验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的,由负责采购的人员负

  公司对主要原材料的采购采用套期保值和远期锁单等方式来规避材料价格风险,并

  截止2011年12月31日已制订的《存货管理制度》,包含存货的管理程序、存货的

  从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在请购与审批、审批与执行、

  验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记

  存货采购计划依据生产部门提供的生产计划、按照年度(季度)预算计划编制。超

  过预算或预算内未列入的事项,按照经授权人员批准的生产计划予以列入采购计划内。

  存货验收按照采购合同所列品种、规格、型号、数量、质量标准等事项实施,验收

  合格后及时通知采购部门予以付款,对验收不合格的货物标明退货字样并单独堆放,并

  存货入库后按其库位、架位、层位与位号编制存货编号与制作明细账,明细账完整

  月末期末库存存货按盘点制度进行盘点,年末全面盘点存货,盘点中产生的盈亏分

  析属于正常损耗的,计入当期发出成本,属于非正常损失的,分析产生损失的原因后按

  存货用于出租、出借时,经履行相关批准程序后,有专人进行管理,并设立相关台

  对贵重或需保密的存货指定专人保管、收付程序,非经授权其他存货保管人员不得

  (1)截止2011年12月31日已制订的《固定资产管理制度》包含:固定资产购建

  公司在固定资产管理制度中规定了严格的固定资产财务会计处理程序,对固定资产

  的取得、验收付款、编码、折旧计算、变动、转移、报废、处置的财务会计处理进行了

  从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在请购与审批、审批与

  执行、验收与付款、保管与记录、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约

  公司已制订固定资产业务流程,规定了固定资产采购、验收、付款、移交使用部门

  固定资产采购时,重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确

  定供应商。对租赁资产,需要采用融资租赁的,按照筹资审批程序实施,经营性租赁资

  自制的固定资产在其完工后,由制造部门、固定资产管理部门与使用部门共同进行

  验收并出具验收合格证明,固定资产管理部门除自行入账外,还以正式文件的形式通知

  投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币交换、无偿划入的固定资产,

  均进行验收并列入台账予以管理及核算。所有的固定资产均编有识别编码。并建立相应

  固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如需要进行技

  术改造与改良的,由固定资产使用部门提出申请,按规定程序经可行性论证与报经批准

  公司所有固定资产按上一年年末原值向保险公司投保。由固定资产管理部门提出保

  险申请,按规定程序批准后,由固定资产管理部门办理投保手续并采用招标方法确定承

  保的保险公司。如已投保的固定资产发生因增减、转移或处置等情况时,及时调整相关

  对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行管理、定期检查,确保资产的完整状

  固定资产处置时,对使用期满、正常报废的固定资产,由固定资产使用部门提出申

  请,经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置;对使用期未满,非正

  常报废的固定资产,由使用部门提出申请,由固定资产管理部门组织技术鉴定确实应报

  废的,按规定程序报经批准后予以处置;重大的固定资产处置事宜采取集体合议审批方

  式审批,并有完整记录,处置事宜由非固定资产管理部门或管理人员进行,处置价格的

  确定按规定程序批准后执行,重大资产的处置价格委托中介机构评估,按不低于评估价

  固定资产出租、出借的,由固定资产管理部门与财务会计部门按规定程序报经批准

  固定资产年度预算包括资产购建预算与维修预算,固定资产购建预算根据生产业务

  需要与发展目标、资产使用状况等因素编制;固定资产维修预算依据资产新旧程度、已

  使用时间与使用强度等因素综合考虑确定,前述二类预算按预算审批程序报批,经批准

  固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度预算制定,超过预算或预算内

  (1)截止2011年12月31日已制订的《工程项目管理制度》包含:授权与批准制

  公司财务会计核算制度规定明确的工程项目核算方法,对工程项目的确定、编码、

  从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在项目建议、可行性研

  究与项目决策;概预算编制与审核;项目决策与项目实施;项目实施与付款;项目实施

  重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究,由工程技术、财务会计与法律

  部门共同对项目建议书与可行性研究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审,

  并出具评审意见;由公司董事会讨论决定。一般工程项目按规定程序报批,由经授权的

  部门与人员进行审核批准。禁止个人单独决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生

  重大工程项目的概预算由工程、技术、财务会计等部门进行审核,审核内容包括编

  制依据,项目内容、工程量的计算、定额套用的真实性、完整性与正确性。审核通过并

  按规定程序批准后执行。工程管理时将聘请招标代理、工程监理、财务管理等中介机构

  工程价款依据所签订的合同约定执行,由工程项目管理部门提出支付申请,按照“采

  工程完工后组织相关人员进行验收,办理竣工决算与资产移交至使用部门,并由内

  截止2011年12月31日已制订的《知识产权管理办法》包含:岗位与权限设置、

  预算控制情况、业务流程控制、计划的编制与核准、购置谈判与核准、处置与转让的谈

  属、产权的管理、预算,专利的申请、维护,专利的许可和转让等环节明确了各自的权

  截止2011年12月31日已制订了《融资管理制度》,以规范公司的筹资管理。

  从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在筹资方案的拟定与决策、筹资

  合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行

  从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方面的专业知

  筹资业务已制订相关业务流程,业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控

  制措施、控制要求、相关责任追究等事项,按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

  重大筹资经股东大会(或董事会)批准后按筹资计划实施。筹资前由财务部门负责

  制订筹资方案,进行筹资风险评估。筹资方案如须国家有关部门或上级单位批准的,由

  经股东大会(董事会)批准的筹资方案由董事会办公室指定专人负责实施,包括与

  方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或协议的各项条款,按规定的程序报经批

  准后正式签订。筹资所得货币资产由财务会计部门收取,取得非货币性资产由使用该项

  资产的部门负责验证收取。筹资所得资产均由财务会计部门负责记录与核算。筹资如须

  支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时,按规定程序经授权人员批准后支付。

  截止2011年12月31日已制订的《销售与收款管理制度》包含:岗位与权限设置,

  销售预算,销售客户销售信用评估,销售客户资料的记录与保管,合同谈判、记录与核

  准,合同保管,发货、收款程序,业务费用结算。已制订的财务会计管理规范包含:对

  公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在客户信用调查评估与销售

  合同审批签订;销售合同的审批、签订与办理发货;销售货款的确认、回收与相关会计

  记录;销售退回货品的验收、处置与相关会计记录;销售业务经办人与发票开具、管理;

  坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与

  公司已制订销售信用政策,并由销售管理部进行日常管理。每年定期对客户的信用

  年度的销售计划,明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。公司制订并实施了定价控

  公司的销售订单主要通过合同谈判和招标两种方式取得。通过合同谈判取得的销售

  合同,公司指定专职人员就销售事项与客户进行谈判与确定销售意向,谈判中的重要事

  项商谈过程均有书面记录,按规定程序经授权人员的批准后正式签订销售合同。通过招

  标取得的销售合同,公司指定专职人员负责收集客户招标信息,取得投标资格,并由销

  售管理部组织投标文件,通过公司内部ERP系统报价核准后,向客户提交投标文件,中

  标后由销售管理部负责与客户签订销售合同。特别重大的投标文件/销售合同,在正式

  销售管理部依据经规定程序批准正式签订的合同,向生产管理部门提出排产计划,

  由生产管理部门安排生产,仓储部门在收到产品验收入库后,根据ERP系统中销售管理

  部下达的发货通知单组织发货。销售管理部在收到运输部门的发货回执后,编制销售发

  票开具通知单送交给财务部门发出商品统计人员,由财务部门发出商品统计专职人员在

  对客户信用情况、实际发货出库记录、发货回执、以及销售发票开具通知单审核无误后

  销售、仓储与财务会计部门分别依据其业务范围记录销售合同、销售定单、销售发

  货通知单、销售发票开具通知单、发货凭证、销售发票等文件内容的各项信息并定期相

  销售部负责应收账款的催收,催收记录包括往来函电均妥善保存。财务会计部门依

  销售管理部建立客户销售台账,记录对每年、重要客户记录其采购信息包括采购数

  量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动及信用额度使用情况,评估其信用情况与

  销售管理部指定专职人员定期与客户核对应收款项余额,核对过程包括书面对账单

  公司由财务部的专职人员核算成本费用。截止2011年12月31日已制订了《财务

  公司的成本核算采用定额计划成本法核算,存货均实行永续盘存制;购入原材料以

  买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本;自制半成品和产成品以制造和生产过程

  中发生的各项实际支出作为实际成本;领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均

  成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算,以实际金额

  列示,不随意改变成本费用的确认标准及计量方法,不虚列、多列、不列或少列成本费

  公司定期实施成本费用分析并由财务会计部门提出分析报告、由内部审计机构实施

  公司依据上一年度的实际成本,经分析后修改下一年度的成本定额,并作为编制下

  办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在成本费用定额、预算的编

  制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及

  公司按照本单位的历史成本费用资料,同类型企业的相关资料及价格趋势等结合产

  品销售情况编制成本预算、确定成本费用目标,按照授权制度的规定由各级人员实施审

  公司在存货采购时采用经济批量等方法控制采购成本与仓储成本,依据成本计划与

  预算及定额进行成本指标分解、落实责任主体保证成本计划的有效实施,明确制造费用

  对未列入成本费用预算的支出、已列入成本费用预算但超过开支标准的支出,按规

  截止2011年12月31日已制订的《人力资源管理制度》包含:人事管理制度、培

  训教育管理制度、人员异动管理办法、绩效管理制度、员工奖惩考核通用标准、薪酬管

  公司履行人力资源管理职责的相关岗位均制订了岗位责任制,并在招聘与录用、培

  公司内所有关键岗位均已编制了职位准入条件,明确岗位的主要职责、知识技能、

  依据公司的经营业务发展需要与自然减员的情况,编制年度人力资源规划,并按规

  公司招聘人员时,关注应聘人员的职业道德和背景,对出纳、会计、信息系统操作

  人员与中高级管理人员时,均实施其是否存在违法犯罪、行政处罚与商业欺诈等背景调

  查。对需要从业资格的岗位,检查其从业资格证书的真实性。对于国家规定有特殊岗位

  公司实施全员劳动合同制度,对于中高层以上管理人员,各职能部门员工以及技术

  德、风险控制意识、职业技能以及专业知识培训,并结合ISO9000等管理体系要求实施

  员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产后,方出具解除劳动合同

  截止2011年12月31日已制订的《对外担保管理制度》包含:担保受理及审核批

  实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制,并在担保业务的评估与审批、担保

  业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了

  公司制订了对外担保政策,明确担保的对象与范围、方式与条件、审批程序担保限

  公司规定了担保业务的评估、审批、执行等控制要求,并设置相应记录记载各环节

  重大担保事项报经股东大会(董事会)批准后执行。如以公司资产提供担保的,由

  资产管理部门、财务会计部门等共同审核并提出申请,按规定程序实施审批。如提供信

  公司在对外提供担保时要求被担保方以资产抵押方式提供反担保的,由提供反担保

  一方提供资产评估报告。由专职人员管理反担保的资产和权利凭证,并定期核实财产的

  公司提供的对外担保到期解除时,由董事会办公室负责全面清理用于担保的资产、

  截止2011年12月31日,已制订的内部控制制度包含:财务会计管理规范,会计

  基础及稽核工作规范,支票、发票、收据管理制度,会计报表报送细则,会计电算化管

  公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业财务通则》、《企业会计准则》

  以及其他各项财税政策法规,已制定并逐步修改了各项财务管理制度,就资产管理、成

  公司已建立内部会计管理体系,包括单位领导人、财务负责人对会计工作的领导职

  责,会计部门及会计机构负责人的职责、权限,会计部门与其他职能部门的关系等。

  公司会计人员均具有会计从业资格证件,并接受过必要的专业培训,重要岗位人员

  会计机构各岗位均制订有岗位责任制,并按照批准、执行和记录职能分开的内部控

  制原则(如出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登记

  公司会计核算的组织形式为一级核算。公司已设立财务会计机构并按规定配备必要

  公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性,实际应用于会计

  会计电算化系统使用中已制订了保护措施,如输入核对、专人输入和修改;明细账

  定期打印存档;计算机防病毒措施;有效文件备份;系统开发、维护与业务处理人员分

  已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执行。对网络安全方面采取

  公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策,会计政策已经公司董事会批准,

  公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定,并经董事会讨论

  上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的,均按原批准

  程序重新执行批准程序,经批准后实施。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影

  发生已进行会计记账的会计记录重大差错,按规定程序由财务负责人核准后予以调

  整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的,则在下一定期财务会计报告中予以

  公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,制定了适合本

  会,经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。

  公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息。截止2011年12月31日已

  围及内容,确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息;确定了内部信息收集与分析、

  对外提供信息内容正确性审核的程序与要求,及时向外界提供信息。未履行前述程序的

  公司无法合理确定某一事件或交易事项是否需要披露时,将及时向监管机构报告,

  获得指导意见,按指导意见要求履行披露义务。对于监管机构需要公司澄清的信息,公

  公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。截止2011

  减值准备提取时的相关参数。确定各项资产提取减值准备所需参数时,依据对上一年度

  销售业务的应收账款由销售管理部分析判断逾期未收回款项的可收回程度,其他应

  存货由采购、仓储与销售管理部会同财务部门一起分析判断是否存在跌价情况,固

  对外投资由董事会办公室分析判断是否实际形成减值情况,无形资产由生产部门与

  对分析数据无法正确判断时,将委托中介机构进行评估或聘请专家帮助公司得出正

  在《财务会计管理规范》中对确定已发生减值的各项资产,由财务会计部门按减值

  程度与经批准的参数计算估计需要提取的减值金额后报董事会核准,经董事会核准后,

  公司对风险管理工作相当重视,虽然没有成文的管理制度,但在涉及风险的每个部

  门,每个条线的管理工作中都有体现,尤其在对外投资、对外担保,融资管理等制度中

  长、总经理、副总经理、财务负责人所授权限。每年审核一次,决定是否需要调整。

  各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定。所授权限需要

  因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的,按照被授权人的级别分别;履行相应

  被授权者在其授权范围内行使职权,如超越所授权限行使职权对公司造成损失的,

  (1)监事会评价。监事会作为公司的监督机关,能依据《公司法》和《公司章程》

  的规定,认真履行职责,定期召开监事会,对公司财务报告、公司高管人员的违法违规

  (2)内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权,对有关部门及有关人员遵

  守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查,对违反财务会计制度的行为

  进行处罚,确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或

  不定期的检查与评价,对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报

  告。各级人员严格执行公司制定的内控制度,对于未遵守内控制度的情况及发现的问题,

  通过制定和有效实施内控制度,公司经营规模逐年扩大,销售规模逐年增长,呈现

  较好的发展态势,管理水平进一步提高,实现了质量和效益的统一。通过加强内控,保

  证了公司业务的增长和资产的安全性和资产质量,也促进了技术创新,有力地提升了公

  公司管理当局认为,公司按照有关法律法规和有关部门的要求,建立健全了完整的、

  合理的内部控制,总体上保证了公司生产经营活动的正常运作,在一定程度上降低了管

  理风险,并按照控制制度标准于2011年12月31日与会计报表相关的所有重大方面的

  1、针对公司内审部提出的规范会计基础核算的细节问题,财务部将在财务负责人

  和内审部的监督和指导下,对照《会计基础工作规范》,深化会计基础核算规范工作,

  建立会计核算手册,指导财务人员的会计核算规范。同时以规范会计基础工作为依托,

  重新梳理、完善企业现有执行的各项制度和政策,并加以系统化,从制度上保证企业经

  2、为了配合企业做大做强电缆产业的战略,公司划小销售核算单位,在现有销售

  区域划分的基础上,将以现有ERP系统为依托,建立虚拟事业部的绩效评价机制。通过

  制定目标,加强销售业绩核算,落实考评结果的反馈这一系列方法与措施,提高企业经


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